SPK, “Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber” hakkında ilke kararı yayınladı

Konuya ilişkin aşağıdaki açıklama Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) bülteninde yer aldı.
 
" Kurul Karar Organı’nın i-SPK.52.4.t (27/06/2019 tarihli ve 38/864 s.k.) sayılı İlke Kararı:

A) Kurulumuzun i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı İlke Kararı olarak kabul edilen “Yatırım Fonlarına İlişkin
Rehber”in (Yatırım Fonları Rehberi) “Sermaye Piyasası Araçlarının Vadesinin Hesaplaması” başlıklı 4.2.6. bölümünün başlığının
“Fon Portföyünde Yer Alan Varlıkların Vadesinin Hesaplanması” şeklinde değiştirilmesine, aynı bölüme ikinci ve üçüncü fıkra
olarak aşağıdaki hükümlerin eklenmesine
“Dönemsel faiz/kar payı ödemesi içeren vadeli mevduat/katılma hesaplarında, vade ilk/bir sonraki dönemsel ödemeye
kalan süre dikkate alınarak hesaplanır.
Fon payı alım ve satım işlemlerinin fon fiyatının ilan edildiği tarihte geçerli olan fiyat esas alınarak gerçekleştirilmesi
sebebiyle, fon portföyüne dahil edilen borçlanma araçları, ters repo sözleşmeleri, Takasbank Para Piyasası işlemleri, vadeli
mevduat/katılma hesapları ile benzeri araç ve işlemlerde ilgili aracın/işlemin vadeye kalan gün sayısının hesaplanmasında fon
fiyatının ilan edildiği tarihin (uygulama tarihinin) esas alınması gerekmektedir.”
B) Yatırım Fonları Rehberi’nin 4.7. nolu bölümünün (ii) maddesinin yürürlükten kaldırılmasına
karar verilmiştir.